Asesor Consultor

Sería fácil culpar al IRS cuando parece que lleva una eternidad recibir su carta de determinación 501(c)(3). La “carta de determinación” es la notificación oficial de que su organización tiene derecho a la exención de impuestos federales como una  organización benéfica 501(c)(3) .

Pero, según el IRS , su carta podría demorarse porque proporcionó información incompleta, o simplemente olvidó pagar la tarifa o pagó la tarifa incorrecta. En otras palabras, el retraso podría ser un error del usuario. Sin embargo, en los últimos años con los recortes presupuestarios en el IRS, los retrasos pueden ser el resultado de menos personal del IRS para procesar sus solicitudes. Se produce un retraso con bastante frecuencia, sin mencionar las fallas tecnológicas en los últimos años.

Sin embargo, las organizaciones que presentan archivos han cometido tantos errores que el IRS ha publicado los diez mejores consejos para evitar demoras en el procesamiento. El consejo número uno es “pagar la tarifa correspondiente”. 

A menos que su organización sea bastante pequeña y esté estructurada de forma sencilla, sería prudente contratar a un abogado especializado en trabajo sin fines de lucro para que lo ayude a solicitar su exención 501c3. El sitio web del IRS no es el más fácil de navegar y entender. Un abogado tendrá un costo, pero podría valer la pena para asegurarse de que todo se haga correctamente y en un período de tiempo razonable.

Ya sea que solicite la ayuda de un abogado o intente presentar la solicitud usted mismo, lo importante es seguir las reglas, enviar la información adecuada y pagar la tarifa correcta. Todo eso está bajo tu control. Todo lo demás no lo es.

¿Por qué es tan importante la exención de impuestos?

Permite a sus donantes reclamar una deducción de impuestos en sus declaraciones de impuestos, exime a su organización del pago de impuestos federales corporativos y sobre la renta, y legitima su organización benéfica. Por ejemplo, la mayoría de las fundaciones solo otorgarán subvenciones a organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3).

Además, debido a que probablemente incorpore su organización a nivel estatal antes de solicitar la exención federal, su personal  y los miembros de la junta estarán protegidos contra la mayoría de las responsabilidades , como las demandas. Entre los pros y los contras de incorporar , en este caso, los pros ganan el día.

El tiempo que lleva escuchar del IRS sobre su estado de exención de impuestos depende del formulario que envió.

¿Envió el formulario 1023?

La mayoría de las organizaciones que solicitan la exención de impuestos deben presentar el Formulario 1023 .

El IRS dice que debe esperar tener noticias de ellos dentro de los 180 días posteriores a la presentación de su solicitud. El IRS revisa minuciosamente su solicitud y, si la información está incompleta, es posible que la agencia deba comunicarse con usted. Eso ralentizará el proceso considerablemente.

La mejor manera de evitar un largo tiempo de espera es estar preparado, comprender la información que necesita y luego completar la solicitud de forma exhaustiva.

Estas son solo algunas de las cosas que deberá enviar con este formulario:

• Descripción de sus actividades. Explica lo que haces.
• Artículos de Incorporación . Usted desarrolló esta información cuando se incorporó.
• Número de identificación del empleador ( EIN ). Asegúrese de solicitar esto temprano. Lo necesitará para casi todos los negocios que realice.
• Estatutos y Políticas. Los estatutos abarcan las reglas que ha establecido para administrar su organización sin fines de lucro y gobernarla. 
• Información financiera, materiales impresos y publicaciones.
• Tarifa adecuada. Esta es una tarifa fija e independientemente de sus recibos proyectados.

Aquí tienes un consejo:

Revise cuidadosamente las instrucciones para el Formulario 1023 . Presentar el 1023 es una tarea ardua, así que considere contratar a un abogado que se especialice en trabajo sin fines de lucro para que lo ayude con su solicitud. Alternativamente, podría trabajar con una de las empresas que ayudan en esta área.

Si desea verificar el estado de su solicitud, consulte la información en esta página del IRS .

¿Envió usted 1023-EZ?

El formulario 1023-EZ se diseñó para ayudar a las organizaciones más pequeñas a solicitar la exención 501(c)(3) de manera más fácil y rápida. El requisito principal es que sus ingresos totales proyectados (ingresos brutos) sean inferiores a $ 50,000 por año. Si eso se ajusta a su organización, es muy probable que pueda usar esta forma mucho más fácil y menos costosa de presentar.

Algunas organizaciones benéficas han recibido la aprobación en tan solo dos semanas a partir de la fecha de presentación. El IRS dice que debe saber de ellos dentro de los 90 días posteriores a la presentación de su solicitud. Un 1023-EZ se envía completamente en línea, lo que acelera considerablemente el proceso.

Sin embargo, prepararse para enviar su solicitud aún puede llevar algún tiempo. Estas son algunas de las cosas que necesitarás para reunirte:

• Artículos de organización
• Estatutos u otras reglas de funcionamiento
• EIN

Además, debe registrar una cuenta en pay.gov y pagar una tarifa de registro con una tarjeta de crédito o débito.

Sugerencia para facilitar el envío:

Asegúrese de ser elegible para enviar el 1023-EZ con la Hoja de trabajo de elegibilidad . Puede seleccionar el formulario a través de pay.gov y completarlo en línea. Puede guardar, cerrar y volver al formulario según sea necesario.

La preparación es la clave para una presentación sin problemas y una aprobación rápida (independientemente del formulario que utilice).

Tan pronto como empiece a pensar en establecer una organización benéfica, debe familiarizarse con lo que significa 501(c)(3) y lo que se necesita para calificar. Además, familiarícese con las leyes de incorporación de su estado. De esa manera, puede organizarse de una manera que cumpla con todos los requisitos tanto para la incorporación como para el estado exento.

Aunque la mayoría de las organizaciones benéficas encuentran ventajosa la incorporación, su organización puede quedar exenta de impuestos sin incorporarse al convertirse en una asociación sin fines de lucro no incorporada. Algunas organizaciones sin fines de lucro muy pequeñas con una misión limitada o temporal eligen esta ruta. Consulte  ¿Qué es una asociación sin fines de lucro no incorporada? para los pros y los contras.

Recursos:

Cómo iniciar una organización sin fines de lucro, Consejo Nacional de Organizaciones sin fines de lucro

Miniguía 501(c)(3), Cumplimiento portuario

Divulgación: no soy abogado ni contador. Este artículo es sólo para fines informativos. No pretende ser un consejo legal. Verifique otras fuentes, como el IRS, y consulte con un asesor legal o un contador.