Cómo incorporar su organización benéfica sin fines de lucro
Aunque existen pros y contras de incorporarse a nivel estatal para organizaciones caritativas sin fines de lucro, o 501(c)(3)s), las organizaciones caritativas que se incorporan lo hacen debido a las ventajas que van desde exenciones fiscales hasta protecciones legales para facilitar la asegurar el estatus de exención de impuestos federales.
La incorporación sin fines de lucro es muy similar a la creación de una corporación con fines de lucro. Sin embargo, las corporaciones sin fines de lucro toman el paso adicional de solicitar el estado de exención de impuestos con el IRS.
¿Qué implica la incorporación sin fines de lucro?
La incorporación sin fines de lucro generalmente implica estos pasos:
- Elija un nombre comercial que esté legalmente disponible en su estado y solicite un Número de identificación de empleador (EIN) .
- Prepare y presente sus artículos de incorporación en la oficina de registro corporativo de su estado y pague una tarifa de presentación.
- Crear estatutos que dictarán cómo se operará la corporación.
- Designar una junta directiva inicial.
- Celebrar la primera reunión de la junta directiva.
- Solicite cualquier licencia o permiso que su corporación necesitará para operar en su estado y municipio local.
La división de archivos corporativos de su estado generalmente es parte de la oficina del secretario de estado . Puede solicitar un paquete de materiales sin fines de lucro de esa oficina, que incluirá ejemplos de artículos de incorporación, las leyes estatales sobre corporaciones sin fines de lucro e instrucciones sobre cómo encontrar un nombre comercial disponible.
Los procedimientos de incorporación varían de un estado a otro, por lo que es importante estudiar los requisitos de su estado. Es posible que también desee conectarse con su asociación estatal de organizaciones sin fines de lucro para obtener más orientación. Consultar a un abogado que se especialice en incorporación sin fines de lucro también podría ser una buena idea.
Cómo presentar una solicitud de exención de impuestos federales
Una vez que haya presentado toda la documentación para la incorporación sin fines de lucro en su estado y haya recibido una copia de sus artículos de incorporación, puede enviar su solicitud al IRS para su estado federal sin fines de lucro como una organización 501 (c) (3) . Lo mejor es presentar la solicitud dentro de los 27 meses posteriores al final del mes en el que se incorporó. 1
Asegúrese de que su organización tenga uno o más “propósitos” calificados 501c3. Los propósitos aceptados incluyen fines benéficos, religiosos, educativos, científicos, literarios, pruebas de seguridad pública, fomento de la competencia deportiva amateur y prevención de la crueldad hacia los niños o los animales. 2
Averigüe qué formulario necesita
Hay dos formularios del IRS para elegir cuando se registra como una organización sin fines de lucro 501(c)(3) exenta de impuestos.
Formulario 1023-EZ . Este formulario simplificado es para organizaciones pequeñas y medianas. Si su organización está constituida en un estado o territorio de EE. UU. y tiene menos de $50 000 en ingresos brutos y $250 000 en activos, puede presentar el formulario 1023-EZ. 3 El 1023-EZ debe presentarse en línea y la tarifa es de $275. 4
Hay una hoja de trabajo de elegibilidad que puede completar para asegurarse de que califica para presentar la solicitud usando el 1023-EZ.
Formulario 1023. Si es una organización más grande, debe completar el Paquete 1023 del IRS, Solicitud de reconocimiento de exención . Esta es una aplicación complicada de más de 60 páginas, así que primero lee las instrucciones .
Deberá haber sido incorporado y tener estatutos, artículos de corporación, proyecciones financieras y un EIN federal. La tarifa es de $ 600 independientemente de los ingresos. 4
Algunas organizaciones pueden operar como organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos sin presentar estos formularios. Las organizaciones que están exentas incluyen pequeñas organizaciones benéficas que tienen menos de $5,000 en ingresos brutos anuales , iglesias (incluidas sinagogas, templos y mezquitas) y ciertos grupos relacionados con iglesias,
Llenar la solicitud de exención de impuestos puede ser arduo pero muy importante hacerlo bien. La aceptación puede depender de qué tan bien realice esta tarea.
Después de presentar el formulario adecuado
El IRS revisará su solicitud y le enviará una “carta de determinación” indicando que ha aprobado su condición de organización sin fines de lucro. O bien, el IRS podría pedirle más información. También puede denegar su solicitud. Si eso sucede, puede presentar una apelación ante el IRS. 5
Las organizaciones más grandes que presentan el Formulario 1023 a menudo descubren que contratar a un abogado para preparar su presentación ahorra tiempo y dinero. Una de las razones que da el IRS para tomarse mucho tiempo en otorgar o negar la exención de impuestos es que a menudo hay información incompleta en el formulario. Obtener ayuda profesional puede acelerar las cosas. 6
¿Necesita aplicar a su estado?
Es posible que también deba solicitar en su estado el estado de exención de impuestos. Algunos estados requieren una solicitud por separado para obtener una exención de impuestos estatales, mientras que otros estados están satisfechos con su estado de exención de impuestos federales. Para averiguar qué requiere su estado, comuníquese con la agencia tributaria de su estado.
¿Cuándo puede comenzar a recaudar fondos?
Sería mejor que no recaudara fondos hasta que haya recibido su carta de determinación del IRS que indica que ahora está exento de impuestos. El IRS estipula que debe solicitar la exención dentro de los 27 meses posteriores a la recepción de su estado de formación corporativa de su estado. Espere un retraso entre la presentación y la aceptación. 7
La exención de impuestos incluye poder asegurar a sus donantes que podrían obtener una deducción de impuestos por sus contribuciones. Comenzar a recaudar fondos antes de que la exención de impuestos sea legal pone a su organización sin fines de lucro en un terreno inestable y podría significar que tiene que devolver las donaciones, en caso de que su exención de impuestos no se cumpla.
Primero, verifique si su ciudad y estado requieren que tenga una licencia de solicitación antes de poder recaudar fondos.
Muchas organizaciones sin fines de lucro no se dan cuenta de que deben registrarse para recaudar fondos en todos los estados de los que reciben donaciones. Incluso si es una organización local, puede recibir donaciones de otros estados si acepta donaciones en línea. No prestar atención a las leyes de registro de otros estados puede resultar en sanciones. Tome conciencia de lo que debe hacer antes de comenzar cualquier recaudación de fondos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una organización sin fines de lucro?
Hay muchos tipos de organizaciones sin fines de lucro , pero la más común es la 501(c)(3) o caritativa sin fines de lucro . Todas las organizaciones sin fines de lucro, caritativas o de otro tipo, sirven al bien público en lugar de a los propietarios o accionistas. Las organizaciones sin fines de lucro pueden obtener ganancias, pero nunca van a una persona o grupo de personas. Las ganancias vuelven a la organización para cumplir su misión.
¿Cómo disuelvo una organización sin fines de lucro?
Es posible que una organización sin fines de lucro deba cerrar por muchas razones, desde haber completado su misión hasta declararse en bancarrota. Sin embargo, se debe tener especial cuidado al cerrar una organización benéfica sin fines de lucro . Por ejemplo, los fondos restantes después del pago de las deudas deben entregarse a otra organización benéfica sin fines de lucro. Ningún activo puede ir a los miembros de la junta, el personal o los donantes. Además, los arreglos para donaciones restringidas se deben elaborar con los donantes originales cuando sea posible.
¿Cómo escribo una propuesta de subvención sin fines de lucro?
Las organizaciones benéficas sin fines de lucro recaudan dinero de individuos pero también de fundaciones privadas y corporativas. La investigación y redacción de subvenciones son habilidades bien desarrolladas que incluso las organizaciones sin fines de lucro pequeñas querrán cultivar. La investigación de subvenciones se puede realizar con bastante facilidad a través de directorios especialmente desarrollados para este propósito. Redacción de subvenciones requiere la capacidad de reunir una gran cantidad de información y las habilidades de escritura para convertir esa información en un caso persuasivo para la financiación .
¿Cómo consigo un trabajo en una organización sin fines de lucro?
El sector sin fines de lucro representa una parte considerable de la economía estadounidense. Debido a eso y al creciente interés en encontrar trabajo con un propósito, muchas personas buscan buenos trabajos sin fines de lucro cada año. Existen técnicas probadas de búsqueda de empleo sin fines de lucro y muchas formas en línea para encontrar esos empleos .
También puede encontrar trabajos sin fines de lucro que son tradicionales, como en finanzas o como director ejecutivo, o puestos especializados como científico de datos y diseñador de experiencia de usuario.
¿Cuánto cuesta iniciar una organización sin fines de lucro?
El costo de iniciar una organización sin fines de lucro varía según la ubicación, el tamaño de la organización y si habrá personal remunerado. Los costos iniciales incluyen tarifas de incorporación y solicitud de exención de impuestos, espacio físico y equipo, empleados y seguro . La planificación previa es imprescindible y una evaluación realista de los fondos.
¿Cuál es la principal diferencia entre una organización sin fines de lucro y una con fines de lucro?
Las principales diferencias entre las organizaciones sin fines de lucro y con fines de lucro son la misión, la propiedad y los ingresos. La misión de una organización sin fines de lucro es servir al bienestar general, no a un propietario o accionistas.
Una organización sin fines de lucro puede obtener una ganancia, pero esa ganancia debe devolverse a la organización para apoyar su misión. 8
Además, obtener ganancias no puede ser el objetivo principal de una organización sin fines de lucro. Las organizaciones benéficas sin fines de lucro, o 501(c)(3), deben recibir una parte sustancial de sus ingresos del público en general a través de donaciones y subvenciones.
¿Qué miembros de la junta se necesitan para una organización sin fines de lucro?
Las organizaciones sin fines de lucro incorporadas están obligadas por ley estatal a tener una junta directiva. Los directores tienen deberes definidos por la ley de corporaciones que son similares a los directorios de las corporaciones regulares. Las leyes de incorporación de su estado determinarán el número mínimo de directores.
Su primera junta directiva debe elegirse cuidadosamente, ya que sus miembros lo guiarán a través de la fase inicial de su organización. Querrá encontrar personas con experiencia, pasión por su causa y la capacidad de ayudar a recaudar dinero. Los directores de la junta sin fines de lucro son voluntarios que guiarán su organización pero no la operarán. La junta contrata al CEO, pero esa persona contrata al personal.
